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| Aktuelles |
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| Checkliste Jahresabschluss |
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| Abschlussposition |
Sachverhalt |
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Was ist zu tun? |
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| Kasse |
Kassenbestand per 31. Dezember ermitteln |
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Kassenbestand aufnehmen oder Münzliste erstellen
⇒ Belege an Buchhaltung |
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| Postkonto |
Haben Sie die Zinsgutschrift und den Kontoauszug per 31. Dezember erhalten? |
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⇒ Belege an Buchhaltung |
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| Bankkonto |
Haben Sie die Zinsbetreffnise und Kontoauszüge aller Bankkonten per 31. Dezember erhalten? |
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⇒ Belege an Buchhaltung |
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| WIR |
Haben Sie die Zinsgutschriften und Kontoauszüge aller Konten per 31. Dezember erhalten? |
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⇒ Belege an Buchhaltung |
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| Wertschriften |
Sind alle Wertschriften im Depot?
Ist die Depotbescheinigung der Bank vorhanden? |
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Depotbescheinigung der Bank
⇒ Belege an Buchhaltung |
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Wertschriften, die nicht im Depot sind (z.B. Darlehensverträge, Anteilscheine, Beteiligungen, übrige Guthaben) |
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Verzeichnis erstellen
⇒ Belege an Buchhaltung |
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| Debitoren |
Ist bekannt, welche Forderungen per 31. Dezember noch offen, nicht bezahlt sind? |
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Verzeichnis offene Debitoren erstellen
⇒ Belege an Buchhaltung |
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Sind im Verzeichnis offene Debitoren sogennant 'faule' (Guthaben deren Bezahlung unsicher ist) enthalten? |
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Verzeichnis 'faule' Debitoren erstellen
⇒ Belege an Buchhaltung |
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Sind alle bis 31. Dezember erbrachten Leistungen, Lieferungen, Arbeiten, Dienstleistungen abgerechnet? |
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Für nicht abgerechnete Arbeiten Rechnung stellen und auf Debitorenliste ergänzen
⇒ Belege an Buchhaltung |
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| Angef. Arbeiten |
Haben Sie Leistungen, Lieferungen, Arbeiten, Dienstleistungen bis 31. Dezember erbracht, welche noch nicht abgerechnet werden können? |
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Verzeichnis angefangene, nicht abgerechnete Arbeiten erstellen
⇒ Belege an Buchhaltung |
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Material- und
Warenvorräte |
Bestand per 31. Dezember festhalten |
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Detailliertes Inventar aufnehmen, Bewertung zu Einstandspreisen oder Herstellungskosten bzw. zu den am Abschlusstag tieferen Marktpreisen
⇒ Belege an Buchhaltung |
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| Trans. Aktiven |
Haben Sie Aufwendungen bezahlt, die das neue Geschäftsjahr betreffen (z.B. Versicherungen)? |
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Verzeichnis erstellen
⇒ Belege an Buchhaltung |
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Anlagen, Einrichtungen,
Mobiliar, Maschinen,
EDV-Systeme, Fahrzeuge |
Sind im laufenden Betriebsjahr Gegenstände die noch mit Restwert in der Bilanz sind veräussert, entsorgt worden, oder nicht mehr in Gebrauch? |
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Wenn vorhanden, Inventar überprüfen // bei Bedarf Inventar erstellen geordnet nach:
- Mobiliar
- Fahrzeuge
- Büromaschinen
- Geräte
- EDV Hardware
- EDV Software
Wenn kein Inventar besteht Gesamtwert der Einrichtungen überprüfen
Abweichungen an Buchhaltung melden |
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| Kreditoren |
Sind noch nicht alle Rechnungen von Material, Wareneinkäufen und Dienstleistungsbezügen bis 31. Dezember bei Ihnen eingetroffen? |
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Fehlende Rechnungen einfordern, über Rechnungen die periodisch später eintreffen (z.B. Telefongebühren)
Verzeichnis ausstehende Rechnungen erstellen
⇒ Belege an Buchhaltung |
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| Passivdarlehen, Hypotheken |
Haben Sie die Zinsbelastungen per 31. Dezember erhalten? |
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Zinsausweise
⇒ Belege an Buchhaltung |
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| Personal |
Sind alle bis 31. Dezember geschuldeten Löhne ausbezahlt? |
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Verzeichnis nicht ausbezahlter Saläre erstellen
⇒ Belege an Buchhaltung |
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Haben Ihre Angestellten per 31. Dezember noch Ferien- Überstundenguthaben, weitere Guthaben wie Beiträge an Weiterbildungskosten, Personalspesen? |
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Verzeichnis erstellen, Restferienguthaben und Überstunden in Franken beziffern
⇒ Belege an Buchhaltung |
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Lohnmeldungen Personalversicherungen:
Haben Sie die Sozialversicherungsabrechnungen per 31. Dezember ausgefüllt? |
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Kopie der AHV-Lohnabrechnung
⇒ Belege an Buchhaltung |
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Haben Sie der AHV / BVG / Unfall- Krankenversicherung die Lohnsumme für das folgende Jahr gemeldet? |
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Löhne für das folgende Jahr festlegen und Lohnmeldungen den Versicherungsanstalten mitteilen.
Versicherungspflicht (BVG) überprüfen. |
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